近幾年來,國網(wǎng)江西萬載縣供電公司隨著電力企業(yè)的不斷發(fā)展,不可避免地要面對各種風險,而財務風險是其中一個主要風險,由于電力企業(yè)自身的特殊性,它面臨的風險也有其特殊的一面。
為了更好的防范財務風險,保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī),資產(chǎn)安全,財務報告及相關信息真實完整,提高經(jīng)營效率和效果,10月19日起,萬載縣供電公司積極按照省電力公司決策部署,從內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)部控制的五大要素入手,圍繞公司的經(jīng)營類和管控類業(yè)務,認真查找內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié),將先進的內(nèi)控理論與公司現(xiàn)有的管理基礎相結合,將內(nèi)部控制工作與日常經(jīng)營管理活動相融合,突出重點,注重實效,找準關鍵環(huán)節(jié),制定關鍵控制措施。
該公司財務風險管理防范從細節(jié)抓起,并從以下幾個方面展開:一是加強對會計檔案進行認真、詳實的整理,根據(jù)會計檔案清冊對會計憑證、帳簿以及其他會計核算專業(yè)進行收集、歸類、立卷,按照檔案管理要求進行歸檔和日常管理;二是從工程監(jiān)管、工程結算兩方面入手,通過完善合同會簽程序,加強對工程管理的監(jiān)審力度,嚴格財務決算編制稽核制度,對項目的審批立項程序、項目竣工報告、合同執(zhí)行情況、工程結算情況、實物資產(chǎn)驗收情況等進行全面財務稽核,確保工程入賬數(shù)據(jù)真實,同時嚴格固定資產(chǎn)新增、報廢等流程,積極利用清產(chǎn)核資機會,全面提升資產(chǎn)質(zhì)量;三是開展專業(yè)關鍵控制點和風險點評估,確保公司內(nèi)控制度在公司得到全面落實,并繼續(xù)做好在線稽核工作,開展與物資部等其他業(yè)務部門數(shù)據(jù)的在線稽核應用,規(guī)范和完善財務制度;四是認真做好各項內(nèi)外監(jiān)督檢查整改,全面梳理可能出現(xiàn)的漏洞,全面做好國家審計迎檢工作,進一步提高經(jīng)營管理水平和依法治企能力,以科學的態(tài)度面對風險,認識到風險存在的原因,采取積極有效的措施把風險降到最低,從而達到了成功管理的目的。(羅亞毅 李蘭)